Dividendes ou salaires : que choisir ?

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3
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20/5/24

Chaque entrepreneur fait face à un carrefour financier crucial : opter pour une rémunération en salaire ou en dividendes. Cette décision impacte considérablement la structure fiscale de l’entreprise, comme la situation personnelle du dirigeant. Pour naviguer dans ce labyrinthe, explorons ensemble les définitions de ces deux termes.

Dividendes ou salaires : que choisir ?

Chaque entrepreneur fait face à un carrefour financier crucial : opter pour une rémunération en salaire ou en dividendes. Cette décision impacte considérablement la structure fiscale de l’entreprise, comme la situation personnelle du dirigeant. Pour naviguer dans ce labyrinthe, explorons ensemble les définitions de ces deux termes.

Salaires et dividendes : définitions

Le salaire

Le salaire est une forme de compensation financière qu'un employé reçoit en échange de son travail. Il est versé régulièrement, généralement de manière hebdomadaire, bi-hebdomadaire ou mensuelle. Le salaire est considéré comme un coût opérationnel de l'entreprise et est déduit du bénéfice imposable.

Les dividendes

Les dividendes, en revanche, sont une distribution de bénéfices après impôts effectuée par une entreprise à ses actionnaires. En d'autres termes, ils sont la part du bénéfice de l'entreprise qui est retournée aux actionnaires après que l'entreprise a réglé ses obligations fiscales et autres dépenses.

Il est important de noter que, contrairement aux salaires, les dividendes ne sont pas déductibles du revenu d'entreprise imposable. Il s’agit plutôt d’une redistribution des bénéfices déjà soumis à l'impôt.

Le choix entre salaire et dividende est un enjeu crucial pour l'entrepreneur ainsi que pour l'entreprise. Il impacte non seulement la structure fiscale, mais éclaire également la voie vers une rentabilité et une stabilité financière durables.

Comparaison des avantages et inconvénients entre rémunération salariale ou en dividendes

Comme pour toute décision financière, il est important de peser attentivement les avantages et les inconvénients. La décision dépendra de votre situation personnelle, de la performance de votre entreprise et de votre tolérance au risque. Voici ce que vous devez considérer si vous hésitez entre les 2 formes de rémunération.

👍 Avantages 👎 Inconvénients
💼 Salaires
  • Sécurité financière
  • Taxation adaptée à votre niveau de rémunération
  • Protections sociales, notamment à la sécurité sociale et à la protection contre le chômage
  • Le salaire est versé indépendamment de la performance de l'entreprise et peut être une pression pour l'entreprise
💰 Dividendes
  • Optimisation fiscale:
    • Les dividendes peuvent bénéficier d'un taux d'imposition plus avantageux que le salaire (dépend du pays et du revenu)
    • Flat tax de 30% (prélèvements sociaux inclus), ou barème progressif
  • Flexibilité : Les dividendes n'étant pas contraints par le régime des salaires, ils peuvent être versés (ou non) selon les résultats de l'entreprise et vos besoins personnels. Cela peut vous donner une flexibilité budgétaire supplémentaire
  • Moindre coût social : éviter les charges sociales qui s'appliquent à un salaire
    • ⚠️ En France, une partie des dividendes est soumise aux cotisations sociales
  • Risques accrus : Si l'entreprise connaît des difficultés, elle peut choisir de ne pas verser de dividendes afin de conserver ses liquidités
  • Fiscalité : En France, au-delà d'un certain montant de dividendes, le régime des salaires devient plus avantageux fiscalement

Dividendes vs salaire : comment choisir ?

Lorsqu'il est question de dividendes ou de salaires, la tentation prédominante peut être de naviguer vers l'option offrant le plus de gains immédiats. Toutefois, en tenant compte des implications à long terme ainsi que de vos objectifs financiers à la fois personnels et professionnels, la décision devient une question sophistiquée et individualisée.

Comprendre et évaluer vos besoins 

Pour une approche plus méthodique, commencez par une auto-évaluation financière.
Que recherchez-vous en matière de sécurité financière ? Plusieurs facteurs doivent être évalués, notamment votre situation actuelle et future prévisible d’éventuelles situations d'urgence. Il est fortement recommandé d’être accompagné.e par des professionnels du droit et de la finance pour prendre une décision éclairée et éviter les mauvaises surprises. Cela est d’autant plus vrai si plusieurs pays sont concernés (résidence fiscale différente du siège social, par exemple).

Conclusion

Si vous recherchez une stabilité financière et une protection sociale accrue, la rémunération en salaire semble plus adaptée. De son côté, la rémunération en dividendes donne plus de flexibilité et permet généralement d’opter pour un taux d’imposition plus avantageux. A condition toutefois de supporter l’incertitude que ce format comporte.

Dans tous les cas, ce choix nécessite aussi le conseil d’un expert-comptable pour mesurer pleinement les implications que l’une ou l’autre de ces formules peuvent avoir sur le fonctionnement de l’entreprise.

Enfin, votre décision finale entre le dividende ou le salaire doit être basée sur votre situation financière personnelle, vos objectifs d'investissement à court et à long terme, ainsi que votre tolérance au risque. Il est essentiel de consulter un conseiller financier professionnel pour une recommandation personnalisée. Ce n'est que par une réflexion minutieuse et stratégique que vous pourrez maximiser les bénéfices financiers de votre investissement.

Prenez le temps de peser les avantages et les inconvénients, de comprendre votre position actuelle et d'évaluer vos besoins futurs. Seul un choix éclairé peut vous mener à un succès financier durable. Après tout, un investissement ne se mesure pas seulement à sa rentabilité, mais aussi à la stabilité qu'il apporte à votre vie financière.

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